Fondsstroom versus cashflow
Wanneer een bedrijf zijn jaarrekening opstelt, stellen ze drie overzichten op die de winst-en-verliesrekening, de balans en het kasstroomoverzicht bevatten. Daarnaast stellen bedrijven ook het overzicht van de ingehouden winsten en het geldstroomoverzicht op om een beter inzicht te krijgen in de bedrijfsactiviteiten. Het kasstroomoverzicht en het geldstroomoverzicht lijken hetzelfde te zijn, alleen de manier waarop ze zijn geformuleerd. De twee verschillen echter behoorlijk van elkaar, en het volgende artikel geeft een duidelijk overzicht van hun verschillen en geeft een goed begrip van wat elk betekent.
Geldstroom
Het kasstroomoverzicht van een bedrijf zal duidelijk de beweging van contanten rond het bedrijf laten zien, hoe het geld is binnengekomen en waar het is uitgegeven. Al deze contante ontvangsten en betalingen worden vervolgens bij elkaar opgeteld om te komen tot een cijfer dat bekend staat als de nettocashflow, wat in wezen het contante geld is dat overblijft nadat alle contante bewegingen zijn verwerkt.
Een kasstroomoverzicht is opgesplitst in een aantal secties, waaronder: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Bedrijfsactiviteiten zijn die activiteiten die een bedrijf helpen inkomsten te genereren, investeringsactiviteiten verwijzen naar eventuele kasbewegingen in de investeringen van het bedrijf en investeringen en financieringsactiviteiten op langere termijn verwijzen naar activiteiten die verband houden met de aandeelhouders en crediteuren van het bedrijf. Als het kasstroomoverzicht nauwkeurig is opgesteld, moeten de totalen van deze 3 segmenten optellen bij de totale totale kasstroom van het bedrijf.
Fondsstroom
Het geldstroomoverzicht toont de beweging van het werkkapitaal met het bedrijf tijdens de rapportageperiode. Werkkapitaal verwijst naar het kapitaal dat door een bedrijf wordt gebruikt voor zijn dagelijkse activiteiten. De formule die wordt gebruikt om het werkkapitaal te berekenen, is [Vlottende activa (zoals voorraad, contanten, banksaldo) - Kortlopende verplichtingen (crediteuren, rekening-courantkrediet)]. De wijzigingen in deze formule worden duidelijk weergegeven in het geldstroomoverzicht. Als de aandelen van het bedrijf bijvoorbeeld zijn gestegen van $ 10.000 naar $ 20.000 en het banksaldo is verlaagd van $ 50.000 naar $ 45.000, wordt het saldo $ 5000 weergegeven in het overzicht van het geldstroomoverzicht.
Fondsstroom versus cashflow
De belangrijkste overeenkomst tussen deze twee verklaringen is dat ze beide zijn opgesteld om een beter inzicht te krijgen in de prestaties van het bedrijf tijdens de bedrijfsperiode. De twee verklaringen zijn specifiek opgesteld om een overzicht te krijgen van de liquiditeit van het bedrijf (vermogen om zijn schulden te betalen). De twee uitspraken verschillen behoorlijk van elkaar in termen van wat ze opnemen. Het kasstroomoverzicht toont de beweging van contanten binnen een bedrijf als gevolg van de dagelijkse bedrijfsactiviteiten, terwijl het kasstroomoverzicht de veranderingen in het werkkapitaal van het bedrijf weergeeft. Van de twee worden echter kasstroomoverzichten op grotere schaal gebruikt, aangezien het een bekend feit is dat kasbewegingen een betere voorspelling van liquiditeit zijn, in tegenstelling tot werkkapitaal.
Samenvatting:
Fondsstroom en cashflow
• Het kasstroomoverzicht van een bedrijf zal duidelijk de beweging van contanten rond het bedrijf laten zien, hoe het geld is binnengekomen en waar het is uitgegeven.
• Het geldstroomoverzicht daarentegen toont de beweging van het werkkapitaal met de onderneming tijdens de verslagperiode.
• De twee verklaringen zijn beide specifiek opgesteld om een overzicht te krijgen van de liquiditeit van de onderneming (vermogen om haar schulden te betalen).
