Belangrijkste verschil - Basel 1 vs 2 vs 3
Basale akkoorden worden geïntroduceerd door Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), een commissie van bankentoezichthouders die in 1975 werd opgericht door de presidenten van de centrale banken van de Groep van Tien (G-10) -landen. Het belangrijkste doel van deze commissie is om richtlijnen verstrekken voor bankregelgeving. BCBS heeft tot dusver drie akkoorden uitgegeven, genaamd Basel 1, Basel 2 en Basel 3, met de bedoeling de geloofwaardigheid van het bankwezen te vergroten door het wereldwijde bankentoezicht te versterken. Het belangrijkste verschil tussen Bazel 1 2 en 3 is dat Bazel 1 is ingesteld om een minimumverhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa voor de banken te specificeren, terwijl Bazel 2 is ingesteld om toezichtsverantwoordelijkheden te introduceren en om het minimumkapitaalvereiste verder te versterken en Bazel 3. ter bevordering van de behoefte aan liquiditeitsbuffers (een extra laag eigen vermogen).
INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is Bazel 1
3. Wat is Bazel 2
4. Wat is Bazel 3
5. Vergelijking zij aan zij - Bazel 1 versus 2 versus 3
6. Samenvatting
Wat is Bazel 1?
Basel 1 werd in juli 1988 vrijgegeven om een raamwerk te bieden voor risicobeheer vanuit het perspectief van de kapitaaltoereikendheid van een bank. De belangrijkste zorg hierbij was de kapitaaltoereikendheid van banken. Een van de belangrijkste redenen hiervoor was de Latijns-Amerikaanse schuldencrisis in het begin van de jaren tachtig, toen de commissie zich realiseerde dat de kapitaalratio's van internationale banken in de loop van de tijd afnemen. Met ingang van 1992 zou een minimumverhouding tussen kapitaal en risicogewogen activa van 8% worden ingevoerd.
Bazel 1 specificeerde ook de algemene bepalingen die kunnen worden meegenomen bij de berekening van het minimaal vereist kapitaal.
Het akkoord specificeerde bijvoorbeeld in april 1995 richtlijnen voor het erkennen van de effecten van multilaterale verrekening (een overeenkomst tussen twee of meer banken om een aantal transacties samen af te wikkelen, aangezien het kosteneffectief en tijdbesparend is in plaats van ze afzonderlijk af te wikkelen).
Wat is Basel 2?
De belangrijkste doelstelling van Bazel 2 was om het minimumkapitaalvereiste te vervangen door de noodzaak om de kapitaaltoereikendheid van de bank door de toezichthouder te beoordelen. Basel 2 bestaat uit 3 pijlers. Zij zijn,
- Minimumkapitaalvereisten, waarmee werd beoogd de gestandaardiseerde regels uiteengezet in Bazel 1 te ontwikkelen en uit te breiden
- Toezicht op de kapitaaltoereikendheid van een instelling en het interne beoordelingsproces
- Effectief gebruik van openbaarmaking als hefboom om de marktdiscipline te versterken en gezonde bankpraktijken aan te moedigen
Het nieuwe raamwerk is ontworpen met de bedoeling om de manier waarop wettelijke kapitaalvereisten de onderliggende risico's weerspiegelen, te verbeteren en om beter in te spelen op de financiële innovatie die de afgelopen jaren heeft plaatsgevonden. De veranderingen waren gericht op het belonen en aanmoedigen van voortdurende verbeteringen in risicometing en -controle.
Wat is Bazel 3?
De behoefte aan een update van Basel 2 werd vooral gevoeld met de financiële ineenstorting van Lehman Brothers - een wereldwijde financiële dienstverlener die in september 2008 failliet werd verklaard. Valkuilen in corporate governance en risicobeheer hebben geleid tot de ontwikkeling van dit akkoord, dat van kracht vanaf 2019. De banksector is de financiële crisis ingegaan met te veel hefboomwerking en onvoldoende liquiditeitsbuffers. Het hoofddoel van Bazel 3 is dus het specificeren van een extra laag common equity (een kapitaalconserveringsbuffer) voor banken. Bij overtreding worden uitbetalingen beperkt om te helpen voldoen aan de minimumvereiste voor common equity. Daarnaast zijn de volgende richtlijnen ook opgenomen in Bazel 3.
- Een anticyclische kapitaalbuffer, die de deelname van banken aan systeembrede kredietstijgingen beperkt met als doel hun verliezen bij kredietstoringen te verminderen
- Een hefboomratio - een minimumbedrag aan verliesabsorberend kapitaal in verhouding tot alle activa van een bank en blootstellingen buiten de balans, ongeacht de risicoweging
- Liquiditeitsvereisten - een minimale liquiditeitsratio, de Liquidity Coverage Ratio (LCR), bedoeld om voldoende liquide middelen te verschaffen om de financieringsbehoeften te dekken gedurende een periode van 30 dagen van stress; een langere-termijnratio, de Net Stable Funding Ratio (NSFR), bedoeld om looptijdmismatches over de gehele balans aan te pakken
-
Aanvullende voorstellen voor systeemrelevante banken, met inbegrip van vereisten voor aanvullend kapitaal, verhoogd voorwaardelijk kapitaal en versterkte regelingen voor grensoverschrijdend toezicht en afwikkeling
Verschil tussen Basel 1 2 en 3 Figuur _1: De kredietcriteria van banken leverden de grootste bijdrage aan de financiële crisis in 2008
Wat is het verschil tussen Basel 1 2 en 3?
Diff Artikel Midden voor Tafel
Bazel 1 tegen 2 tegen 3 |
|
| Bazel 1 | Basel 1 is opgericht met als hoofddoel het opsommen van een minimumkapitaalvereiste voor banken. |
| Bazel 2 | Bazel 2 is opgericht om toezichthoudende verantwoordelijkheden in te voeren en om het minimumkapitaalvereiste verder te versterken. |
| Bazel 3 | Focus van Bazel 3 was om een extra buffer van eigen vermogen te specificeren die door banken moest worden aangehouden. |
| Risicofocus | |
| Bazel 1 | Bazel 1 heeft de minimale risicofocus van de 3 akkoorden. |
| Bazel 2 | Bazel 2 introduceerde een 3-pijlerbenadering voor risicobeheer. |
| Bazel 3 | De beoordeling van het liquiditeitsrisico in aanvulling op de risico's uiteengezet in Bazel 2 werd geïntroduceerd door Bazel 3. |
| Risico's overwogen | |
| Bazel 1 | In Bazel 1 wordt alleen rekening gehouden met kredietrisico. |
| Bazel 2 | Bazel 2 omvat een breed scala aan risico's, waaronder operationele, strategische en reputatierisico's. |
| Bazel 3 | Bazel 3 omvat naast de door Bazel 2 geïntroduceerde risico's ook liquiditeitsrisico's. |
| Voorspelbaarheid van toekomstige risico's | |
| Bazel 1 | Bazel 1 is achterwaarts gericht omdat het alleen rekening houdt met de activa in de huidige portefeuille van banken. |
| Bazel 2 | Bazel 2 is toekomstgericht vergeleken met Bazel 1 aangezien de kapitaalberekening risicogevoelig is. |
| Bazel 3 | Bazel 3 is toekomstgericht omdat naast de individuele bankcriteria ook macro-economische omgevingsfactoren worden meegewogen. |
Samenvatting - Basel 1 vs 2 vs 3
Het verschil tussen de Basel 1 2 en 3 akkoorden is voornamelijk te wijten aan de verschillen tussen de doelstellingen waarmee ze zijn vastgesteld om te bereiken. Hoewel ze sterk verschillen in de normen en vereisten die ze presenteren, worden ze alle 3 zodanig genavigeerd dat bankrisico's worden beheerd in het licht van de snel veranderende internationale zakelijke omgevingen. Met de voortschrijdende globalisering zijn banken overal ter wereld met elkaar verbonden. Als banken niet-berekende risico's nemen, kunnen er rampzalige situaties ontstaan vanwege de enorme hoeveelheid geld die ermee gemoeid is, en de negatieve impact kan snel over veel landen worden verspreid. De financiële crisis die begon in 2008 en die een aanzienlijk economisch verlies veroorzaakte, is hiervan het meest actuele voorbeeld.
