Belangrijkste verschil - Kasboeksaldo versus saldo bankafschriften
Het kassaldo bij de bank van een bedrijf en het kassaldo dat wordt aangehouden in het kasboek van het bedrijf komen vaak niet overeen vanwege een aantal factoren. Bedrijven zijn dus verplicht om bankafstemming uit te voeren die het verschil laat zien tussen het kassaldo op de geldrekening van het bedrijf en het kassaldo volgens het bankafschrift. Het belangrijkste verschil tussen het kasboeksaldo en het saldo op het bankafschrift is dat het kasboeksaldo het kassaldo aangeeft dat door het bedrijf in het kasboek van het bedrijf is geregistreerd, terwijl het saldo op het bankafschrift het kassaldo is dat door de bank in bankrecords is geregistreerd.
INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is kasboeksaldo
3. Wat is saldo bankafschriften
4. Vergelijking naast elkaar - Kasboeksaldo versus saldo bankafschriften in tabelvorm
5. Samenvatting
Wat is kasboeksaldo?
Kasboeksaldo geeft het kassaldo weer dat door het bedrijf is geregistreerd in het kasboek van het bedrijf. Volgende transacties worden doorgaans in het kasboek opgenomen, maar niet in het bankafschrift, waardoor er een verschil ontstaat.
Deposito's in transit
Dit zijn deposito's die door het bedrijf naar de bank zijn gestuurd, maar die de bank niet op tijd vóór afgifte van het bankafschrift heeft ontvangen.
Uitstekende cheques
Openstaande cheques verwijzen naar de cheques die door het bedrijf zijn uitgegeven, maar die niet zijn gepresenteerd of verrekend vóór de uitgifte van het bankafschrift.
Figuur 01: Bankafstemmingsverklaring
Hierboven ziet u een afbeelding van een bankafstemmingsformulier. Bedrijven voeren bankafstemming uit om het kassaldo op de geldrekening van het bedrijf en het kassaldo volgens het bankafschrift te matchen.
Wat is het saldo van het bankafschrift?
Bankafschriftsaldo is het kassaldo dat door de bank in de bankadministratie is geregistreerd. Servicekosten, rentebaten en NSF-cheques (Onvoldoende fondsen) zijn posten die resulteren in een discrepantie, aangezien deze worden opgenomen in het bankafschrift maar niet in het kasboek.
Servicekosten
Servicekosten zijn kosten die door de bank in mindering worden gebracht. Het bedrijf zal pas op de hoogte zijn van dergelijke kosten wanneer het het bankafschrift ontvangt.
Rentebaten
Als het bedrijf rente-inkomsten heeft verdiend op zijn bankrekening, worden deze meestal niet op de geldrekening van het bedrijf geboekt voordat het bankafschrift is uitgegeven.
NSF-controles
NSF-cheques worden door het bedrijf op de bankrekening gestort; de bank kan echter niet doorgaan met het doen van betalingen, aangezien het saldo op de rekening van de onderneming onvoldoende is.
Het kasboeksaldo van PQR Ltd. en het saldo op het bankafschrift op 31.12.2016 bedragen respectievelijk $ 42.568 en $ 41.478. Beschouw de volgende informatie.
- Storting van $ 210 op 30.12.2016 wordt niet weergegeven in het bankafschrift.
- Een cheque voor klant HIJ ter waarde van $ 960 staat nog open.
- Servicekosten van $ 100 worden in rekening gebracht als bankkosten.
- De rente-inkomsten die in de maand januari worden verdiend, bedragen $ 465.
- Een cheque van $ 575 is door de bank geretourneerd vanwege onvoldoende saldo (NSF-cheque).
Het bankafstemmingsoverzicht voor PQR Ltd wordt hieronder weergegeven.
Wat is het verschil tussen kasboeksaldo en bankafschriftsaldo?
Diff Artikel Midden voor Tafel
Kasboeksaldo versus saldo bankafschrift |
|
| Kasboeksaldo geeft het kassaldo weer dat door het bedrijf is geregistreerd in het kasboek van het bedrijf. | Bankafschriftsaldo is het kassaldo dat door de bank in de bankadministratie is geregistreerd. |
| Natuur | |
| Kasboeksaldo omvat transacties die niet in het banksaldo zijn opgenomen. | Het saldo op het bankafschrift omvat transacties die niet in het kassaldo zijn opgenomen. |
| Transacties | |
| Deposito's in transit en uitstaande cheques zijn voorbeelden van transacties die in het kassaldo zijn geboekt, maar niet op het banksaldo. | Voorbeelden van transacties die in het banksaldo maar niet in het kassaldo zijn opgenomen, zijn onder meer servicekosten, rentebaten en NSF-cheques. |
Samenvatting - Kasboeksaldo versus saldo bankafschriften
Het verschil tussen het kasboeksaldo en het saldo van de bankafschriften als gevolg van bepaalde transacties is door het bedrijf of de bank geregistreerd. Dergelijke discrepanties worden regelmatig opgemerkt door vertragingen bij de verwerking van transacties en een gebrek aan kennis van bepaalde kosten die door de bank van de bedrijfsrekening worden afgeschreven. Deze discrepanties moeten worden verzoend door het opstellen van een bankafschrift.
Download de pdf-versie van kasboeksaldo versus bankafschriftsaldo
U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en voor offline doeleinden gebruiken volgens de citatienota. Download hier de pdf-versie. Verschil tussen kasboeksaldo en bankafschriftsaldo.
