Belangrijkste verschil - UTMA versus 529
De meeste ouders beginnen met sparen wanneer hun kinderen nog heel jong zijn om hun een welvarende toekomst te verzekeren. Naast andere uitgaven vormen het collegegeld voor de universiteit de belangrijkste. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) en 529-plan zijn twee opties in de Verenigde Staten om te sparen voor de bovenstaande doeleinden. Het belangrijkste verschil tussen UTMA en 529 is dat UTMA een bewaarderaccount is dat wordt geopend en beheerd door een volwassene (hoogstwaarschijnlijk een ouder of een voogd) namens een minderjarige, terwijl het 529-plan een fiscaal voordelig spaarplan is dat wordt aangeboden door een staats- of onderwijsinstelling die is ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige studiekosten.
INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is UTMA
3. Wat is 529
4. Overeenkomsten tussen UTMA en 529
5. Vergelijking zij aan zij - UTMA versus 529 in tabelvorm
6. Samenvatting
Wat is UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) is een bewaarderaccount (een bewaarrekening) die wordt geopend en beheerd door een volwassene (hoogstwaarschijnlijk een ouder of een voogd) namens een minderjarige. UTMA kan worden geopend bij een bank of bij een andere financiële instelling. Financiële activa zoals aandelen, obligaties en depositocertificaten kunnen op een UTMA-account worden bijgehouden en deze account kan ook worden gebruikt om een forfaitaire som geld, onroerend goed of andere erfenis over te dragen aan een minderjarige. De juridische eigendom van alle activa ligt bij de begunstigde, dus de minderjarige. Geld en activa worden gewoonlijk overgedragen aan de controle van de begunstigde op de leeftijd van 18 tot 21 jaar, afhankelijk van de staat, waardoor ze het recht hebben om de fondsen naar eigen goeddunken te gebruiken. Fondsen en activa in een UTMA zijn onomkeerbaar en de bewaarder kan geen geld opnemen dat aan de rekening is bijgedragen.
Voor UTMA wordt een minimale initiële investering en onderhoudskosten in rekening gebracht. Onderhoudsvergoeding is niet van toepassing als het account een minimum dagelijks saldo van $ 300 aan kosten voor elke afschriftcyclus aanhoudt. In tegenstelling tot in 529 kan geen afzonderlijk voordeel worden verkregen door fondsen in een UTMA te gebruiken voor educatieve doeleinden, aangezien de fondsen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, ongeacht waarvoor ze worden gebruikt. De belastingbesparing die beschikbaar is in UTMA is voor de ouder / voogd, aangezien de inkomstenbelasting kan worden verlaagd door geld of bezittingen over te dragen aan een kind.
Wat is 529?
529-plan is een fiscaal aantrekkelijk spaarplan voor onderwijs dat wordt aangeboden door een staat of onderwijsinstelling en is ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige universiteitskosten. 529-plannen worden officieel genoemd als gekwalificeerde collegegeldplannen en worden gesponsord door staten of onderwijsinstellingen en zijn geautoriseerd door sectie 529 van de Internal Revenue Code. In de meeste plannen kunnen fondsen die in 529 zijn geïnvesteerd, worden gebruikt voor landelijke financiering van universiteiten. Het geld dat aan het 529-plan is bijgedragen, zal hoogstwaarschijnlijk worden gebruikt voor educatieve uitgaven, in tegenstelling tot bij UTMA, waar de kinderen het geld kunnen gebruiken voor elk doel dat ze willen zodra ze de controle over de rekening hebben verworven. Twee soorten 529-plannen zijn als volgt beschikbaar.
Prepaid collegegeld
Bij prepaid collegegeld kunnen de ouders / verzorgers het toekomstige collegegeld en de kosten van een kind tegen de huidige tarieven vooruitbetalen.
College spaarplan
Dit geeft ouders / voogden de mogelijkheid om bij te dragen aan een rekening die is ingesteld om het hoger onderwijs van het kind te betalen bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling.
Optrekkingen uit 529 plannen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting. Als het geld echter wordt opgenomen voor niet-educatieve doeleinden, wordt een belasting van 10% als boete in rekening gebracht. Per vergoedingen worden jaarlijkse onderhoudsvergoedingen en vermogensbeheervergoedingen in rekening gebracht voor 529 plannen en wordt ook een initiële investering gespecificeerd.
Wat zijn de overeenkomsten tussen UTMA en 529?
Fondsen in zowel UTMA als 529 genieten inkomstenbelastingvoordelen
Wat is het verschil tussen UTMA en 529?
Diff Artikel Midden voor Tafel
UTMA versus 529 |
|
| UTMA is een bewaarderaccount dat wordt geopend en beheerd door een volwassene (hoogstwaarschijnlijk een ouder of een voogd) namens een minderjarige. | 529-plan is een fiscaal aantrekkelijk spaarplan voor onderwijs dat wordt aangeboden door een staat of onderwijsinstelling en is ontworpen om gezinnen te helpen geld opzij te zetten voor toekomstige universiteitskosten. |
| Eigendom van het fonds | |
| Met een UTMA worden fondsen beschouwd als het vermogen van een kind. | Met een 529-plan worden de fondsen beschouwd als een ouderlijk vermogen. |
| Straf | |
| Er wordt geen boete in rekening gebracht voor het opnemen van geld van een UTMA. | Een boete van 10% wordt toegepast als fondsen in het 529-plan worden opgenomen voor niet-educatieve doeleinden. |
| Onderhoudskosten | |
| Er zijn geen onderhoudskosten van toepassing als het account een minimum dagelijks saldo van $ 300 aanhoudt. | Onderhoudsvergoeding wordt op jaarbasis in rekening gebracht. |
Samenvatting - UTMA versus 529
Het verschil tussen UTMA en 529 hangt voornamelijk af van het feit dat het geld in UTMA kan worden gebruikt om elk type toekomstige uitgave van de minderjarige te vervullen, terwijl 529 is aangewezen om te sparen voor toekomstige universiteitskosten. Verschillen kunnen ook worden gevonden in termen van in rekening gebrachte boete en onderhoudskosten die voor elk plan worden toegepast. Er is een groter aantal investeringsopties beschikbaar voor UTMA's, waardoor het een betere investering is in vergelijking met 529 plannen die een beperkt aantal investeringskeuzes hebben vanuit het oogpunt van investeerders.
Download de pdf-versie van UTMA versus 529
U kunt de PDF-versie van dit artikel downloaden en voor offline doeleinden gebruiken volgens de citaten. Download hier de pdf-versie. Verschil tussen UTMA en 529.
