Roth IRA versus traditionele IRA
Pensioenplanning is een belangrijk onderdeel in ieders leven. Men kan niet zomaar een plan van de ene op de andere dag beginnen zonder voldoende kennis over de beschikbare plannen. Maar eerst en vooral moet men de motivatie hebben om een plan te beginnen. Kennis van hulpmiddelen voor pensioenplanning en hun voordelen is belangrijk om te beslissen hoeveel u wilt sparen en de beste manieren om dit te doen.
Er zijn 11 soorten pensioenregelingen, maar de twee meest populaire zijn de traditionele IRA en de Roth IRA.
Een individuele pensioenregeling, of IRA, is een persoonlijk spaarplan volgens de Amerikaanse wet, dat het mogelijk maakt om geld opzij te zetten voor het pensioen en om belastingvoordelen te bieden.
Eenmaal besloten om een individuele pensioenregeling of IRA te openen, moet men beslissen welk type IRA voor hen geschikt is; of u een Roth IRA of een traditionele IRA of beide wilt openen, aangezien dit grote financiële gevolgen heeft. Hier proberen we enkele belangrijke feiten voor besluitvorming te geven door beide plannen te vergelijken en te differentiëren.
Traditionele IRA
De originele IRA (soms een gewone of gewone IRA genoemd) wordt een 'traditionele IRA' genoemd.
In de traditionele IRA kan men mogelijk een deel of al hun bijdragen aan de IRA aftrekken van het belastbaar inkomen en komt mogelijk ook in aanmerking voor een belastingvermindering gelijk aan een percentage van de bijdrage. Bedragen in IRA, inclusief inkomsten, worden over het algemeen niet belast totdat ze worden uitgekeerd.
Bedragen die u van uw IRA opneemt, zijn volledig of gedeeltelijk belastbaar in het jaar waarin u ze intrekt. Als u alleen een aftrekbare bijdrage heeft geleverd, dat wil zeggen als u al een belastingaftrek heeft gekregen voor uw IRA-deelnemersbijdrage, dan zijn de opnames volledig belastbaar.
U kunt op elk moment een traditionele IRA opzetten en bijdragen aan een traditionele IRA als u aan het einde van het belastingjaar jonger was dan 70 1/2 jaar en u (of uw echtgenoot, als u een gezamenlijke aangifte indient) een belastbare vergoeding ontving, zoals lonen, salarissen, commissies, fooien, bonussen of netto-inkomen uit zelfstandige activiteiten. Belastbare alimentatie (vergoedingen) en afzonderlijke onderhoudsbetalingen die door een persoon worden ontvangen, worden behandeld als compensatie voor IRA-doeleinden.
Compensatie omvat geen inkomsten en winsten uit onroerend goed, zoals huurinkomsten, rente- en dividendinkomsten of enig bedrag dat wordt ontvangen als pensioen- of lijfrente-inkomen, of als uitgestelde compensatie.
Als zowel u als uw echtgenoot een vergoeding hebben en jonger zijn dan 70½ jaar, kan ieder van u een IRA opzetten. U kunt niet allebei deelnemen aan dezelfde IRA. Als u gezamenlijk aangifte doet, heeft slechts één van u een vergoeding nodig.
U kunt een traditionele IRA hebben, zelfs als u gedekt bent door andere pensioenregelingen. Het is echter mogelijk dat u niet al uw bijdragen kunt aftrekken als u of uw echtgenoot gedekt is door een pensioenplan van de werkgever.
U kunt een IRA opzetten bij een bank / financiële instelling / beleggingsfonds / levensverzekeringsmaatschappij of via uw effectenmakelaar.
De volgende zijn twee voordelen van een traditionele IRA:
- Afhankelijk van uw omstandigheden kunt u mogelijk een deel of al uw bijdragen aftrekken.
- Over het algemeen worden bedragen in uw IRA, inclusief inkomsten en winsten, niet belast totdat ze zijn verdeeld.
Roth IRA
Een Roth IRA is een speciaal type individuele pensioenregeling volgens de Amerikaanse wetgeving die over het algemeen niet wordt belast, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. De naam Roth IRA werd gegeven aan de belangrijkste wetgevende sponsor, wijlen senator William Roth uit Delaware.
Een Roth IRA verschilt van traditionele IRA in belastingvoordelen; in tegenstelling tot de aftrekbare bijdrage aan een traditionele IRA, is een Roth IRA-bijdrage nooit aftrekbaar. Roth IRA biedt eerder belastingvrijstelling bij terugtrekking uit het plan tijdens pensionering.
Alle gekwalificeerde uitkeringen zijn ook belastingvrij, maar net als alle andere pensioenregelingen, kunnen niet-gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA bij opname een boete krijgen.
Een gekwalificeerde uitkering is de opname die wordt genomen ten minste vijf jaar nadat u uw eerste Roth IRA hebt opgericht en wanneer u 59,5 jaar oud bent of als u gehandicapt bent of de opname gebruikt om een eerste huis of overledene te kopen (in welk geval de begunstigde verzamelt).
Dit is een voordeel dat Roth IRA mogelijk heeft vergeleken met een traditionele IRA.
Bijdragen kunnen worden gedaan aan uw Roth IRA nadat u de leeftijd van 70½ jaar heeft bereikt en u kunt bedragen in uw Roth IRA laten staan zolang u leeft.
Een Roth IRA kan een individuele pensioenrekening of een individuele pensioenrente zijn en onderworpen aan dezelfde regels die van toepassing zijn op een traditionele IRA, op enkele uitzonderingen na.
Een individuele pensioenrekening is een trust- of bewaarrekening die is opgezet in de Verenigde Staten, exclusief voor u of uw begunstigden. Het account wordt aangemaakt door middel van een schriftelijk document. Het document moet aantonen dat het account aan alle volgende vereisten voldoet.
- De trustee of bewaarder moet een bank zijn, een federaal verzekerde kredietvereniging, een spaar- en leningvereniging of een entiteit die door de IRS is goedgekeurd om op te treden als trustee of bewaarder.
- De curator of bewaarder kan doorgaans geen bijdragen aanvaarden die hoger zijn dan het aftrekbare bedrag voor het jaar. Rollover-bijdragen en werkgeversbijdragen aan een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) kunnen echter hoger zijn dan dit bedrag.
- Bijdragen, met uitzondering van rollover-bijdragen, moeten in contanten worden betaald. Zie Rollovers, later.
- U moet te allen tijde een niet-verbeurd recht op het bedrag hebben.
- Het geld op uw rekening kan niet worden gebruikt om een levensverzekering af te sluiten.
- Activa op uw rekening kunnen niet worden gecombineerd met andere eigendommen, behalve in een gemeenschappelijk trustfonds of gemeenschappelijk beleggingsfonds.
- U moet beginnen met het ontvangen van uitkeringen vóór 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u de leeftijd van 70½ jaar bereikt.
Individuele pensioenlijfrente
U kunt een individuele pensioenlijfrente opzetten door een lijfrentecontract of een kapitaalcontract bij een levensverzekeringsmaatschappij te kopen.
Een individuele pensioenlijfrente moet worden uitgegeven op uw naam als eigenaar, en u of uw begunstigden die u overleven, zijn de enige die de uitkeringen of betalingen kunnen ontvangen.
Een individuele pensioenlijfrente moet aan alle volgende vereisten voldoen.
- Uw volledige belang in het contract mag niet worden verbeurd.
- Het contract moet bepalen dat u geen enkel deel ervan aan een andere persoon dan de uitgever kunt overdragen.
- Er moeten flexibele premies zijn, zodat als uw vergoeding verandert, ook uw uitkering kan veranderen. Deze bepaling is van toepassing op contracten die zijn gesloten na 6 november 1978.
- Het contract moet bepalen dat de bijdragen niet hoger kunnen zijn dan het aftrekbare bedrag voor een IRA voor het jaar, en dat u eventuele terugbetaalde premies moet gebruiken om toekomstige premies te betalen of om meer voordelen te kopen vóór het einde van het kalenderjaar na het jaar waarin u ontvangt de terugbetaling.
- Uitkeringen moeten beginnen op 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u de leeftijd van 70½ jaar bereikt.
Om een Roth IRA te zijn, moet de rekening of lijfrente bij het opzetten als een Roth IRA worden aangewezen.
Men kan bijdragen aan een traditionele IRA of Roth IRA of beide. Maar de totale bijdragen aan beide plannen kunnen het verdiende inkomen van de persoon niet overschrijden.
Samenvatten;
In traditionele IRA is de belasting aftrekbaar, wat betekent dat het geld dat u in uw IRA stort pas wordt belast als u dat geld vele jaren later opneemt. In feite zal uw storting in de loop van de jaren belastingvrij groeien en wanneer en alleen wanneer u eindelijk het geld voor uw pensioen opneemt (dat is na de leeftijd van 59 1/2), wordt u belast tegen het gewone inkomstenbelastingtarief.
Maar als u het geld opneemt vóór de leeftijd van 59 1/2, dan moet u zowel inkomstenbelasting als een boete van 10% betalen over de verdiende inkomsten. Maar als uw opnames moeten betalen voor geaccepteerde uitzonderlijke kosten, wordt de boete voor vervroegde opname van 10% kwijtgescholden.
Roth IRA-bijdragen zijn nooit fiscaal aftrekbaar. Roth IRA biedt eerder belastingvrijstelling bij terugtrekking uit het plan tijdens pensionering.
Roth IRA biedt ook grote flexibiliteit door belastingvrije gekwalificeerde uitkeringen toe te staan zonder boete vóór de pensioengerechtigde leeftijd. Nieuwe huizenkopers kunnen bijvoorbeeld $ 10.000 aan winst boetevrij en belastingvrij opnemen als het geld gedurende ten minste vijf belastingjaren in de Roth IRA heeft gestaan. Er zijn ook enkele pauzes voor onderwijsuitgaven.
