Belangrijkste verschil - Werkelijke contante waarde versus vervangingskosten
Individuen en bedrijven schaffen verzekeringen aan om aanspraak te maken op uitkeringen in een situatie van schade aan eigendommen of activa als gevolg van onvoorziene omstandigheden. Werkelijke contante waarde en dekking van vervangingskosten zijn twee methoden die door verzekeringsmaatschappijen worden aangeboden om de beschadigde, vernietigde of gestolen activa te vervangen. Het geld dat wordt ontvangen om de activa te vervangen, is afhankelijk van het type verzekeringsdekking. Het belangrijkste verschil tussen de werkelijke contante waarde en de vervangingswaarde is dat de werkelijke contante waarde een dekkingsbeleid is dat de kosten minus afschrijvingen betaalt om een nieuw actief te kopen, terwijl het vervangingskostenbeleid een bedrag betaalt om een nieuw actief te kopen tegen de huidige marktwaarde.
INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is de werkelijke contante waarde
3. Wat zijn vervangingskosten
4. Vergelijking zij aan zij - werkelijke contante waarde versus vervangingskosten
5. Samenvatting
Wat is de werkelijke contante waarde
De werkelijke contante waarde is de initiële kostprijs om een actief te kopen na aftrek van de afschrijving. In eenvoudige bewoordingen zal de verzekerde partij een claim ontvangen om tegen de huidige kostprijs een vergelijkbaar actief als het beschadigde of gestolen activum te kopen, na aftrek van waardevermindering. Afschrijving is een last om rekening te houden met de verkorting van de economische levensduur als gevolg van slijtage van activa.
BSC Ltd werd bijvoorbeeld getroffen door een recente brand en een deel van zijn machines in de productiestroom werd vernietigd. De totale aanschafkosten van de machines waren $ 55.000. De afschrijving op de machines bedroeg $ 4.750. Als het bedrijf een daadwerkelijke dekking voor contante waarde heeft, bedragen de ontvangen fondsen $ 50.250 ($ 55.000 - $ 4.750)
Dekking met feitelijke contante waarde is minder duur om te kopen, aangezien de afschrijving wordt overwogen en de verzekeringsuitkeringen lager zijn dan in het vervangingskostenbeleid. Verzekeringsmaatschappijen kunnen de afschrijving op een andere manier berekenen dan het bedrijf, en het afschrijvingsbedrag voor de claim wordt gebaseerd op de berekening van de verzekeringsmaatschappij.
Wat zijn vervangingskosten?
Het dekkingsbeleid voor vervangingskosten betaalt een bedrag aan fondsen om een vergelijkbaar actief (vergelijkbaar merk of vergelijkbare kwaliteit) te kopen tegen de huidige kosten (huidige marktwaarde). Wat hier feitelijk gebeurt, is dat de verzekeringsmaatschappij de werkelijke contante waarde van het activum betaalt en de verzekerde de ontvangst van de betaling voor het nieuwe activum moet overleggen voordat het restant wordt betaald. De verzekerde moet dus eerst het nieuwe actief kopen voordat hij het saldo van de verzekeringsmaatschappij claimt. Verzekeringsbetalingen onder deze polis zijn duurder in vergelijking met de werkelijke contante waarde. Voortgaand op het bovenstaande voorbeeld,
Stel bijvoorbeeld dat BSC Ltd een dekkingspolis voor vervangingskosten heeft afgesloten en dat de huidige marktwaarde van de machine $ 61.000 is. In eerste instantie zal de verzekeringsmaatschappij $ 50.250 betalen; dat zijn de werkelijke kosten van de machine minus afschrijvingen. BSC moet de machines ter waarde van $ 61.000 kopen met behulp van het verzekeringsgeld van $ 50.250 en zijn eigen bedrijfsfondsen van $ 10.750. BCS Ltd. kan de extra $ 10.750 van de verzekeringsmaatschappij claimen door de aankoopbon van de machine te overleggen
Gegarandeerde of verlengde vervangingskosten zijn een uitgebreide versie van de vervangingskostendekking waarbij de verzekeringsmaatschappij betaalt om de exacte vervanging voor het beschadigde of verloren goed te kopen (hetzelfde merk of dezelfde kwaliteit). Deze optie is duurder dan het algemene vervangingskostenbeleid.
Figuur 1: Brand, diefstal en natuurrampen zijn veel voorkomende manieren waarop activa worden vernietigd en vervangen
Wat is het verschil tussen werkelijke contante waarde en vervangingskosten?
Diff Artikel Midden voor Tafel
Werkelijke contante waarde versus vervangingskosten |
|
| Werkelijke contante waarde is een dekkingsbeleid dat de kosten minus afschrijvingen betaalt om een nieuw actief te kopen. | Bij een vervangingskostenbeleid ontvangt de verzekerde geld om een nieuw actief te kopen tegen de huidige marktwaarde. |
| Kosten | |
| Het feitelijke contante waardebeleid is minder duur en brengt relatief lage verzekeringsuitkeringen met zich mee. | De vervangingskosten zijn duur in vergelijking met de werkelijke contante waarde, aangezien de vervanging plaatsvindt tegen de huidige marktprijs. |
| Afschrijving | |
| Afschrijving wordt in aanmerking genomen bij de verantwoording van de claim onder de werkelijke contante waarde. | Voor vervangingswaarde is geen voorziening voor afschrijving van toepassing. |
Samenvatting - Werkelijke contante waarde versus vervangingskosten
Bepaalde activa kunnen worden onderworpen aan een speciale waarderingsbasis, anders dan vervangingswaarde of werkelijke contante waarde. Daarom dienen bedrijven de verzekeringsmaatschappij te raadplegen wanneer ze beslissen welk type polis van toepassing kan zijn op verschillende soorten activa. Verder hangt het verschil tussen de werkelijke contante waarde en de vervangingswaarde af van de kosten van verzekeringsbetalingen; vervangingskostenbeleid is duurder. Het is echter ook gunstiger in vergelijking met het feitelijke contante waardebeleid, aangezien de activawaarden over het algemeen stijgen.
