Belangrijkste verschil - Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente
Lijfrente is een investering waaruit periodiek wordt opgenomen. Om in een lijfrente te beleggen, moet een belegger een grote som geld in één keer kunnen beleggen en zullen opnames gedurende een bepaalde periode plaatsvinden. Lijfrenten kunnen worden onderverdeeld in twee hoofdcategorieën: gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd. Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente is dat gekwalificeerde lijfrente een lijfrente is die in aanmerking komt voor belastingaftrek, terwijl niet-gekwalificeerde lijfrente een lijfrente is die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek omdat de belegger al belasting over het fonds heeft betaald aanvang.
INHOUD
1. Overzicht en belangrijkste verschil
2. Wat is gekwalificeerde lijfrente
3. Wat is niet-gekwalificeerde lijfrente
4. Vergelijking zij aan zij - Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente
5. Samenvatting
Wat is een gekwalificeerde lijfrente?
Gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die in aanmerking komt voor belastingaftrek. Volgens Internal Revenue Service (IRS), wanneer een uitkering wordt gedaan aan lijfrente, is deze onderworpen aan inkomstenbelasting. Aangezien een gekwalificeerd lijfrenteaanbod een uitgestelde belasting oplevert en aantrekkelijke belastingvoordelen biedt, worden ze beschouwd als een aantrekkelijke investeringsoptie.
Hieronder vindt u enkele voorbeelden van gekwalificeerde lijfrentes.
Individuele pensioenrekening (IRA)
Met een IRA belegt de belegger een bepaald bedrag voor pensioensparen op een rekening die is opgezet via de werkgever van de belegger, een bankinstelling of een beleggingsonderneming. In IRA's worden fondsen verspreid over verschillende investeringsopties om een rendement te genereren. Er zijn twee hoofdtypen veelgebruikte IRA's: traditionele IRA en Roth IRA.
Traditionele IRA
Hierin worden de fondsen niet belast totdat ze worden opgenomen. Als het geld wordt opgenomen vóór het einde van de pensioenperiode, is een boete van 10% verschuldigd aan de verzekeringsmaatschappij. Als het belastingtarief aan het einde van de pensionering lager is, is dit voordeliger.
Roth IRA
In Roth IRA worden de jaarlijkse bijdragen betaald met de fondsen na belasting. Er wordt geen belasting geheven bij de opname bij pensionering; daarom, als de belastingtarieven hoger zijn op het moment van pensionering, is deze optie voordeliger in vergelijking met traditionele IRA.
401 (k) plan
401 (k) -plan is een investeringsplan dat door werkgevers is opgesteld om premies voor uitstel van salaris te betalen aan in aanmerking komende werknemers op basis van voorbelasting.
403 (b) plan
403 (b) -plan is een pensioenplan vergelijkbaar met 403 (b) voor werknemers van openbare scholen en belastingvrijgestelde organisaties. Dit wordt ook wel een Tax Sheltered Annuity-plan (TSA) genoemd.
Figuur 01: 401 (k) is een van de meest gebruikte gekwalificeerde lijfrentes
Wat is een niet-gekwalificeerde lijfrente?
Een niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek, aangezien de belegger bij de aanvang al belasting over het fonds heeft betaald. Alleen de verdiende rente is belastbaar in een niet-gekwalificeerde lijfrente wanneer de rente wordt opgenomen. Als de belegger besluit de hoofdsom op te nemen, is daarover geen belasting verschuldigd. Hieronder vindt u enkele voorbeelden van niet-gekwalificeerde annuïteiten.
Aandelen
Voorraden zijn investeringen die het eigendom van een bedrijf vertegenwoordigen. Gewone aandelen en preferente aandelen zijn de belangrijkste soorten aandelen. Gewone aandeelhouders hebben stemrecht, preferente aandeelhouders niet.
Beleggingsfondsen
Een beleggingsfonds is een investeringsvehikel waarbij fondsen worden gebundeld van een groot aantal investeerders die een gemeenschappelijk investeringsdoel delen. Een beleggingsfonds wordt beheerd door een fondsbeheerder die belegt in een aantal opties, zoals aandelen, obligaties en geldmarktinstrumenten, met de bedoeling meerwaarden te behalen.
Wat is het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente?
Diff Artikel Midden voor Tafel
Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente |
|
| Een gekwalificeerde lijfrente wordt een lijfrente genoemd die voor belastingaftrek in aanmerking komt. | Niet-gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die niet in aanmerking komt voor belastingaftrek. |
| Tegenover | |
| Een gekwalificeerde lijfrente is een investering vóór belastingen. | Niet-gekwalificeerde lijfrente is een investering na belasting. |
| Voorbeelden | |
| IRA's, 401 (k) en 403 (b) plannen zijn populaire voorbeelden voor gekwalificeerde lijfrente | Aandelen en onderlinge fondsen worden veel gebruikt als niet-gekwalificeerde annuïteiten. |
| IRS-beperkingen | |
| IRS beperkt jaarlijkse bijdragen voor gekwalificeerde lijfrente. | IRS-beperkingen van jaarlijkse bijdragen worden niet toegepast voor niet-gekwalificeerde annuïteiten. |
Samenvatting - Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde lijfrente
Het belangrijkste verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrente hangt af van het feit of de lijfrente in aanmerking komt voor belastingaftrek (gekwalificeerde lijfrente) of niet in aanmerking komt voor belastingaftrek (niet-gekwalificeerde lijfrente). Beide soorten lijfrentes hebben een boete van 10% voor vervroegde opname als de belegger jonger is dan 59,5 jaar. Bovendien moeten beleggers beginnen met het innen van bijdragen zodra ze de leeftijd van 70,5 jaar hebben bereikt, ongeacht of de lijfrente al dan niet gekwalificeerd is.
